איך למלא את היומן של הקופאי מפעיל: מדגם וכללים בסיסיים

כתב העת (ספר) של הקופאי מפעיל הוא סוגתיעוד, אשר חייב להישמר עבור כל קופה בארגון. יחד עם זאת, חשוב לא רק לרשום אותו כראוי ולרשום אותו, אלא גם לרשום רשומות יומיות בספר החשבונאות נתון בהתאם לדפוס שנקבע ללא תיקונים. אנו ננתח את כל הדרישות בפועל למגזין הקופה של 2016-2017.

ההגדרה והתפקיד של כתב העת

שם נוסף עבור הספר של הקופאית הוא טופס KM-4. זה חובה מ 25.12.1998 על החלטת הוועדה לסטטיסטיקה מס '132. עבור כל קופה (קופה), נדרש מסמך מאוחד אחד. אחזקת כתב עת זה הינה באחריות המפעיל, הקופאי, המשרת את לקוחותיו בעזרת הקופה ומקבל מזומן זה בתפקיד התשלום עבור מוצרים, שירותים, עבודה וכו '. ספר זה הוא התיעוד החשבונאי העיקרי עבור חשבונאות של כספים נכנסות.

ב- KM-4 קריאות היומי נלקח מCCM, ואת כמות הכסף שחלף דרך הקופה. העובד בתחילת ו בסוף היום כותב את הקריאות של CMC מונים (מה שמכונה Z- דוח) - ההבדל ביניהם ייחשבו הכנסות ליום הנוכחי. התפקיד העיקרי של מגזין הקופאי הוא הפיוס בין יתרת המזומנים בפועל בקופה לבין מה שמכונה מכונת הכסף.

הצורך בתחזוקה חובה של טופס KM-4 מצוין במכתב משרד האוצר מס '104 (30/08/1993) ובמכתב של שירות המס הפדרלי מס' ED-4-2 / ​​11941 @ (06/23/2014).

כללי רישום ומילוי

בעת רישום יומן הקופאית מפעיל חשוב לשים לב לפרטים הבאים:

• KM-4 הוא חובה להיות הבזיק את כל הספר או רק סדינים.
• החתימה על הרשימה צריכה להיות בידי ה- IP או ראש הארגון. יש להטביע אותו אם הוא משמש את המוסד.
• הספר חייב מספר כל גיליון, החל הראשון. אתה לא צריך מספר הדפים.
• על הגיליון האחרון נדרשת הערה: "היומן ממוספר, מחויב וחתום בחתימה (ובחותמת) ... סדינים". חלק מטקסט זה חייב בהכרח לעבור לרשימת הבדיקה.

איך נכון למלא את היומן של הקופאי מפעיל (תוכלו לראות מדגם של ערך מסוים נוספת)? הכללים הם כדלקמן:

• לכתוב בספר יכול להיות רק עט כדורי או עט דיו עם דיו כחול כהה.
• רשומות נרשמות בסדר כרונולוגי קפדני. שורה אחת היא יום אחד במזומן.
• המקור לרשומות הוא רק Z-report -מידע לא צריך להיות תוצאה של חישובים עצמאיים. אם צולמו מספר דיווחים כאלה במהלך יום הקופה, יש להזין את הנתונים עבור כל אחד מהם.
• כל כניסה חייבת להיות מאושרת על ידי חתימה של קופה, יזם בודד ומנהל.
• בספר לא צריך להיות תיקונים וכתמים.

אם למפעיל הקופאי יש שגיאה בערך שכבר בוצעה, תוכל לתקן זאת על פי ההנחיות הבאות:

• יש לחצות את הנתונים השגויים, ולאחר מכן יש לציין את המידע הנכון יחד עם תאריך התיקון.
• הפתק מאושר על ידי הקופאי עצמו, וכן על ידי המפקח המיידי שלו.
• אם קנה המידה של השגיאה נמדד על ידי מספר עמודים או גיליונות, מותר לעבור אותם.

אם כל כתמים מתוקנים על פי ערכת שצוין, אז הם לא צריכים להעניש עבור העובד.

דרישות לדף השער

עמוד השער של כתב העת של הקופאי צריך להיות מונפק כדלקמן לפני שהספר מוצג ישירות לבדיקת המס:

• בחלקו העליון של השם יש לכתוב את שמו המלא של המוסד.
• מידע נוסף - מידע על CMC - מותג, סוג, מודל. בחלק הימני - מספר היצרן ומספר ההרשמה, המודיע על כך ל- TEC או למפקח המס בעת רישום המכשיר.
• חובה לציין מתי הספר התחיל למלא, ולאחר מכן - כאשר התקליט האחרון בוצע.
• יש לציין את עמדתו ואת שמו של האדם האחראי - הקופאי, העובד על פי חוזה עבודה.

החלפת הטופס KM-4

לפני תחילת העבודה, ספר המפעילחייב להיות רשום עם פקוח מס. בשלב זה, זה צריך כבר יש להשלים את דף השער, מספר עמודים, רשומה בדף האחרון המשפיעים על גיליון הבקרה, להיות תפור.

אתה צריך להתחיל יומן חדש רק מתיהישן מלא לחלוטין (כל טופס מיועד 1000 כניסות). הסיבה להחלפה עשויה להיות גם הרעה לכאורה של הספר או הנזק המשמעותי שלו.

גרפים של כתב העת KM-4 ומשמעותם, נוסחאות הבדיקה

אם כבר מדברים על איך למלא נכון את היומן של הקופאי מפעיל, מדגם אשר כבר ראית בתמונה, ננתח את כל הגרפים הקיימים בו, חושפים את משמעותם.

לספור	כותרת	הזן מידע
1	שנה תאריך	הזן את התאריך שהודפס בהמחאה - Z-report
2	מספר המחלקה	התרשים מלא אם יש חלוקה לחלקים בתוך הארגון
3	שם האדם האחראי	אם היומן מתוחזק על ידי אותו הקופאי-מפעיל, מותר לציין את השמות הפרטיים ואת השמות האחרונים בקו הראשוני, ובעתיד לשים מקפים (- - -)
4	ספירת המספר הסידורי של מונה הבקרה בסוף המשמרת	המספר הסודי של הרשומה Z נרשם - מידע זה גלוי בו
5	דוח הזיכרון הפיסקלי (מונה בקרה), המתעד את סכום הקריאות הכולל	כמה קופאיות לכתוב כאן את מספר המכירות ליום, כמה לשכפל את המידע בעמודה 4. רוב מומלץ להשאיר סעיף זה ריק
6	הקריאות של מונים סיכום בתחילת היום	הסכום הכולל הלא מאופק של סוף המשמרת הקודמת (Z- הדו"ח של אתמול) - עולה בקנה אחד עם הנתונים של עמודה 9 של הרשומה הקודמת
7	חתימת הקופה
8	חתימת מנהל
9	נתוני סיכום המונים בסוף המשמרת	סה"כ לא גמורים בסוף יום העסקים
10	סכום ההכנסה היומית	מצוין בדוח Z. כדי לבדוק זאת, ניתן לחשב זאת: תרשים 9 - עמודה 6 = עמודה 10
11	משיכת מזומנים	סכומי מזומן, מגדת להטיל לכספת המזומנים העיקרית. בדיקת התקינות של חישובים יכול להיות על פי הנוסחה: בגרף 10 - גרף 13 - 15 מר סופר = 11
12	בתשלום עבור תיעוד, מחשבים אישיים.	היא רושמת את מספר המוצרים שרכישתם שולמה על ידי כרטיסים, המחאות נוסעים וכו '.
13	תשלום עבור מסמכים, לשפשף.	סכום הרכישות מעמוד 12
14	רובלים בלבד	הוא מציין את כל הכסף שניתן לקצין המבצעים הראשי - הן במזומן והן שלא במזומן. אם לא היו המחאות מוטעות בטעות, החזרת הסחורה, אז הנתונים מכאן שווה לעמודה 10
15	סכומים שהוחזרו ללקוחות בבדיקות CMC שלא נוצלו	בבדיקות מחורזות, יש להחזיר את הסחורה בדמות ק"מ -3
16	חתימות בסוף השינוי של הקופאית, מנהל, המנהל	עמודות 17 ו -18 עשויות להיות חתומות ביד אחת
17
18

שקול את השלמת היומן עבור דוגמה ספציפית.

איך למלא נכון את היומן של הקופאי מפעיל: מדגם

נניח, כאשר המשמרת סגורה 10.05.2017 הוגשה על ידי הקופאית מס '3210. על פי זה, ההכנסות ליום הסתכם ב 23845.12 רובל. סך הלא אפס היה 50645.20 רובל. הנתונים שלה אתמול - 26800.08 רובל. הטובין הוחזרו לסכום של 2114.50 רובל. אנו נזין את המידע ב- KM-4.

מספר התרשים	מידע
1	10.05.2017
2	---
3	Ivanova AA
4	3210
5	---
6	26800.08
7	(חתום)
8	(חתום)
9	50645.20
10	23845.12 (50645.20 - 26800.08)
11	21730.62 (23845.12 - 2114.50)
12	---
13	---
14	21730.62
15	2114.50
16	(חתום)
17	(חתום)
18	(חתום)

תשואה ואחסון של כספים

איך למלא את היומן נכוןקופאי מפעיל? המדגם ממחיש את החזרת הסחורה לצרכנים. מצבים אלה, מלבד הכניסה ב- KM-4, חייבים להיות רשומים ב- KM-3. החזרה מתרחשת דרך מטה הארגון, לעתים רחוקות יותר באמצעות CMM של מפעיל מסוים.

כל המזומנים המאוחסנים בקופה, יש להעביר בסוף המשמרת לממונה המיידי, IP או למשרד הראשי. למפעיל אין זכות להיפטר מהסכומים הללו לאחר ביצוע רישום ביומן.

רוכשת

רכישה היא הסדר ללא מזומנים עםבאמצעות כרטיסי בנק. זה חדש יחסית לאחרונה לפעמים עושה בלבול בעת מילוי יומן של מפעיל - גרף ההכנסות היומי כולל כמות גדולה יותר מזו המאוחסנת הדלפק היציאה. בנוסף, העובד חייב לשמור תיעוד של הצרכנים (לשמור את ההעתקים של המחאות עבור עצמם), שילם במזומן.

איך למלא את היומן נכוןהקופאי מפעיל, הדוגמאות במאמר זה הראו בבירור. ספר זה הוא אחד המסמכים החשובים ביותר בניהול מזומנים. היעדרו, בדיוק כמו אובדן, כרוך בקנסות שהוטלו על ידי גופי הפיקוח של פקוח של שירות המס הפדרלי, העובד עצמו ואת הארגון.