תקציב תזרים מזומנים
ציור CDM הוא כיווןהופך היום לעדיפות בניהול של כל חברה. תקופתיות של הבנייה יכול להיות שונה לחלוטין. תקציב תזרים המזומנים, ככלל, נוצר עבור השנה עם פירוט לפי חודשים. יחד עם זאת, יש לקחת בחשבון כי הוא נחשב המשתנה ביותר וגמישה בתהליך של חלק הפעילות שבוצעה של טפסים חשבונאיים. במובן זה, התפשטות גדולה הלכה למעשה רכשה תקציב חודשי לתנועה של קרנות, מחולקת לפי יום ותאריך. איסוף ואישור זה מתבצע מדי חודש, שלושה או חמישה ימים לפני השלמתו. במסגרת זו, כל המבנים והיחידות שפעילותם קשורה לתכנון הכיוונים ולהכוונתם לפיו יבוצע הכסף (המימון).
האוצר מתייחס לקטגוריה של נכסים בעלי רמת הנזילות הגבוהה ביותר. תואר זה מאפשר לחברה חופש בחירה גדול במהלך הפעילות הכלכלית.
על פי הדעה המסורתית, יעילניהול עסקים בארגון אפשרי עם מאזן חיובי של מזומנים. עם זאת, בפועל מצב זה הוא אידיאלי. מקצועי, מתוכנן היטב פריטים תזרימי מזומנים מאפשרים לך למלא את המשימות של ניהול יעיל של החברה. לעתים קרובות מאוד, מומחים רבים להקצות את המקום העיקרי לפרוצדורה זו.
כפי שמראה העולם, תשומת לב מיוחדתניתנת לשיטות בהן נלמד ותזרים המזומנים. זאת בעיקר בשל "אי סדירות" התשלומים והתקבולים הנובעים במהלך העסקים, דבר העלול לעורר נסיבות שונות בלתי צפויות. הם, בתורם, להשפיע לרעה על נזילות של החברה. לעתים קרובות מחסור במזומן הוא האינדיקטור הראשון של משבר המצב בחברה.
במדינות שונות עם כלכלות מפותחות, תקציב תזרים המזומנים משמש כנתונים ראשוניים המשמשים לניתוח המצב הכספי של הארגון.
זרימת הכספים מתחילה ומסתיימתייצור מחזור מסחרי בכל מפעל. פעילות החברה, על פי אחד המושגים שלה, היא רווחית. אבל בסופו של דבר, ההכנסה היא לא כסף. חשוב יותר הוא תזרים פיננסי שנוצר. על בסיסו, מתחיל מחזור ייצור חדש, ובעזרתו, המשאבים מחולקים מחדש.
ניהול מזומנים יעיל אפשרי עם הידע של גודל המבנה שלה. קיימים שני כיוונים עיקריים בניהול התזרים הפיננסי של החברה:
- ניתוח. בשלב זה, תזרים המזומנים ממוטב.
- תחזיות. בכיוון זה, הפסקות במזומן מסולקות.
ניתוח תזרים פיננסי צריך לנבועלספק מידע מקיף על הסכום ומקורות המימון, היכולת של החברה להבטיח את העודף השוטף בתקציב, וכן את הסיבות לפער בין סכום ההכנסות שהתקבלו לבין יתרת הקרנות.
חיזוי יש מקום מיוחד בתהליךניהול תזרימי מזומנים. לעתים קרובות בניית צורות מיוחדות בתקציב עולה במקרה של צורך בהלוואות או בחיפוש אחר השקעות, כלומר, בהשפעת גורמים חיצוניים.
מומחים מציינים כי כיוונים אלה נחשבים עדיפים, אך לא ממצה.
תקציב אינפורמטיבי של תזרים פיננסי אפשרי בעת כיסוי כל תחומי תזרים המזומנים.
