כיצד לחשב את תזרים המזומנים נטו ואת יחס ההיענות שלו
כאשר יש צורך לנתח את כספיפעילות החברה, כלכלנים משתמשים בתזרים מזומנים נטו. קשה למומחה להבין את המינוח ללא הסבר. לכן, הנושא דורש כיסוי מיוחד.
בתום תקופת הדיווח,החישוב של קריאות תזרים מזומנים חברה או ארגון ייצור, אשר מדליק את ההבדל בין במזומן קיבל והוצאו. על מנת להבהיר את הפרשנות של המושג, אפשר להחיל על מילונים כלכלי מיוחד, שבו יש את ההגדרה הבאה של תזרים מזומנים: מה שנקרא כל הכספים שנותרו עם חברה אחרי סיפוק הצרכים המזומנים של העסק. אנו יכולים לנסח את ההגדרה הבאה: תזרים מזומנים נטו - הסכום הכולל של מזומנים שהחברה משתמשת ליצירת ההון או ההשקעות שלהם.
שיטות לחישוב תזרים המזומנים נטוהשתמש במחלקות פיננסיות במפעלים כדי לפקח על קרנות נכנסות ויוצאות. זה הכרחי כדי לשמור על המאזן הפיננסי של הארגון. התוצאה הכמותית של תזרים מזומנים נטו מורכבת מהפרש בין תזרימי מזומנים חיוביים לשליליים. חיובי הם הסכומים של תקבולים במזומן עבור הארגון, זה יכול להיות הכנסה מעסקי הליבה של החברה, כמו גם השקעה או כספי. תזרים המזומנים השלילי הוא סכום הכספים שהושקעו.
כתוצאה מכך, תזרימי המזומנים של החברה, נלקח בכללותו, לתת את המדד המצטבר.
הצורה העיקרית של רווח עבור החברההיא פעילותה הקשורה בייצור, והמקורות הנובעים מכך הם ההכנסות ממכירת סחורות או שירותים. המימון, שאותו מבצעת החברה בתחום העסקים הראשי, הינו רכישת חומרי גלם, שכר לעובדים, תשלום לספקים,
לפעילות ההשקעה של המפעלמתייחס לרכישה או למכירה של נכסים לטווח ארוך. לתזרים הנכנס ניתן לייחס דיבידנדים וריבית, שמקורם בניירות ערך, במניות. ההוצאות יכללו זכויות יוצרים נרכשות, נכסים בלתי מוחשיים, רישיונות עבודה והזכות להשתמש במשאבי קרקע. כלומר, תזרים המזומנים של ההוצאות יהיה ההוצאות וההשקעה במשאבים שיביאו לרווח בעתיד.
כאינדיקטור הפיננסי העיקרי של החברה, תזרים המזומנים נטו ממחיש עד כמה הוא יציב ומוצלח.
כדי לנתח את תזרימי המזומנים,להשתמש בשיטת מקדם. זה מאפשר לך לקחת בחשבון את רמות החריגה שלהם מן האינדיקטורים המתוכננים, את האפקטיביות של השימוש של הארגון קרנות. השיטה חושפת מגמות שליליות וחיוביות המשפיעות על היווצרות תזרים המזומנים של ארגון מסחרי או ייצור. חשוב למנהלים לדעת את האינדיקטורים הללו כדי לתקן נכונה את הפעילות של הארגון ולמטב אותו.
בעת ניתוח תזרים המזומנים,מקדם ההשתלמות של תזרים המזומנים נטו. לצורך חישוב אינדיקטור זה יש לקבוע את היחס בין תזרים המזומנים נטו לתקופת הדיווח לסכום התשלומים על הלוואות (לזמן קצר ולזמן ארוך) המשולמים לדיבידנדים ולצמיחה על פני תקופת הדיווח של יתרות הנכסים המוחשיים הסחירים.
כדי ליצור מחוון כללילהשתמש במקדם המציג את האפקטיביות של תזרימי מזומנים קיימים בארגון. לשם כך אנו מוצאים יחס כמותי, שיש לו תזרים מזומנים נטו לאמצעים הכספיים שהושקעו בתקופת הדוח.
ניתוח מקדם של הפעילות הפיננסיתהארגון יש אינדיקטורים אחרים, אשר מחושבים על ידי נוסחאות מיוחדות. אלה כוללים את מקדמי ההשקעה מחדש, נזילות תזרימי המזומנים וכו '. כולם מומלץ לנתח בדינמיקה.
